I. Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không? 9 trường hợp được miễn thuế
1. Chuyển khoản số tiền bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Ngày nay, cơ quan thuế đang ngày càng tăng cường kiểm soát các dòng tiền cá nhân. Do vậy, nhiều người lo ngại rằng khi chuyển tiền vào tài khoản cá nhân, họ sẽ bị cơ quan thuế kiểm tra và đánh thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thường được gọi là “thuế chuyển khoản”.
Tuy nhiên, không phải tất cả tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không đều bị đánh thuế. Cơ quan thuế sẽ xác định dựa trên việc khoản tiền đó có phải là thu nhập chịu thuế hay không, chứ không dựa trên tổng số tiền ra vào tài khoản.
2. Các trường hợp không bị truy thu thuế chuyển khoản cá nhân
Sau đây là 9 tình huống nhận tiền qua chuyển khoản nhưng không cần đóng thuế. Bạn nên nắm rõ để tránh hiểu lầm và bảo vệ quyền lợi của mình.
➧ Khoản tiền vay hoặc hoàn trả nợ giữa cá nhân với nhau – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Việc chuyển khoản tiền với mục đích vay mượn, hỗ trợ, giúp đỡ hoặc trả nợ là các quan hệ dân sự, không tạo ra thu nhập, do đó không phải là thu nhập chịu thuế TNCN.
Tuy nhiên, để mọi việc rõ ràng, khi chuyển tiền bạn nên ghi rõ nội dung chuyển khoản như “chuyển khoản mượn tiền”, “tiền vay”, “tiền mượn”…
➧ Tiền nhận tạm thời để đáo hạn vay ngân hàng – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Đây là khoản tiền mà người vay ngân hàng nhờ người thân chuyển tạm vào tài khoản cá nhân để hoàn tất các thủ tục với ngân hàng khi đến kỳ đáo hạn. Đây là một thao tác tài chính mang tính hình thức, không phát sinh thu nhập thực tế, vì vậy không thuộc diện phải nộp thuế TNCN.
➧ Kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Kiều hối từ nước ngoài gửi về thông qua ngân hàng hoặc các công ty chuyển tiền hợp pháp sẽ không phải nộp thuế TNCN. Đây là khoản được pháp luật Việt Nam miễn thuế để khuyến khích nguồn ngoại tệ.
➧ Tiền thu hộ, chi hộ – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Tiền thu hộ, chi hộ là khoản tiền nhận từ người khác để trả thay hoặc chuyển lại cho bên thứ ba, ví dụ như thu hộ tiền hàng (COD). Đây là một khoản tiền trung gian, không tạo ra thu nhập, do đó không phải nộp thuế TNCN.
➧ Tiền nhận hoặc chuyển hộ mà không tính phí – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Nếu bạn nhận chuyển tiền giúp người khác mà không thu phí, khoản tiền đó sẽ không bị coi là thu nhập cá nhân, do đó bạn không phải nộp thuế TNCN.
Ngược lại, nếu bạn thu phí dịch vụ chuyển khoản, khoản phí đó có thể bị tính thuế TNCN từ dịch vụ chuyển khoản với mức 5%.
➧ Số tiền từ việc chuyển nhượng nhà, đất sau khi đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Số tiền chuyển khoản thanh toán sau khi đã hoàn tất nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ… sẽ không bị áp thuế thêm lần nữa.
Tuy vậy, nếu cơ quan thuế phát hiện bạn kê khai giá thấp nhằm né thuế, bạn sẽ bị truy thu phần thuế chênh lệch và bị xử phạt về hành vi trốn thuế.
➧ Tiền lương đã khấu trừ thuế, tiền chuyển cho người thân – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Tiền lương bạn nhận được và chuyển cho người thân sau khi đã khấu trừ thuế sẽ không được xem là thu nhập mới, vì vậy người thân nhận tiền sẽ không bị tính thuế lại. Tuy nhiên, bạn cần phải chứng minh được phần tiền lương đó đã được khấu trừ thuế.
➧ Tiền lương từ nước ngoài đã đóng thuế ở nước sở tại – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Thu nhập tiền lương của lao động Việt Nam làm việc tại nước ngoài, nếu đã nộp thuế thu nhập ở quốc gia sở tại, khi chuyển về Việt Nam sẽ không bị tính thuế TNCN. Tuy nhiên, cần có giấy tờ chứng minh khoản lương này đã đóng thuế và được chuyển qua hệ thống ngân hàng hợp pháp.
➧ Tiền lãi vay cá nhân – Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
Khoản tiền thu từ việc cho người khác vay với lãi suất thấp hoặc không tính lãi, thực hiện không thường xuyên, sẽ không bị xem là hoạt động kinh doanh và không phải chịu thuế TNCN.
Tuy nhiên, nếu cho tổ chức, doanh nghiệp vay và thu lãi theo định kỳ, người cho vay phải nộp thuế 5% trên phần lãi thu được.
II. 6 trường hợp phải nộp thuế chuyển khoản vào năm 2025
Như VAR eCOM đã đề cập ở phần đầu, cơ quan thuế xác định tiền chuyển khoản có phải nộp thuế hay không dựa trên bản chất của giao dịch. Vì vậy, bạn cần lưu ý 6 trường hợp chuyển khoản phải nộp thuế TNCN dưới đây để tránh bị truy thu thuế chuyển khoản ngoài ý muốn.
- Tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác, chẳng hạn như tiền thưởng, phụ cấp;
- Khoản thu nhập có được từ các hoạt động kinh doanh như giao dịch mua bán, cung ứng dịch vụ…
- Tiền hoa hồng, phí môi giới hoặc phí từ việc cung cấp dịch vụ, ví dụ như phí chuyển tiền hộ…;
- Khoản lãi nhận được từ việc cho doanh nghiệp hoặc tổ chức vay vốn với thuế suất 5%;
- Khoản tiền có được từ việc chuyển nhượng bất động sản trong trường hợp kê khai sai sự thật;
- Khoản tiền từ trúng thưởng, thu nhập bản quyền và chuyển nhượng quyền thương mại.
III. Các câu hỏi thường gặp liên quan đến tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không
1. Cá nhân chuyển khoản có bị tính thuế hay không?
Câu trả lời phụ thuộc vào bản chất của giao dịch và việc khoản tiền đó có phải là thu nhập chịu thuế hay không.
2. Có tiền chuyển vào tài khoản có bị đánh thuế không?
Các khoản tiền chuyển vào tài khoản như cho tặng, hỗ trợ, vay mượn dân sự… cùng những giao dịch không liên quan đến hoạt động kinh doanh và không tạo ra thu nhập sẽ không phải chịu thuế.
3. Chuyển khoản bao nhiêu tiền thì phải thực hiện đóng thuế?
Hiện tại, luật pháp không quy định mức tiền chuyển khoản cụ thể nào phải đóng thuế. Việc xác định số tiền chuyển khoản có đóng thuế hay không dựa vào bản chất của giao dịch, chứ không dựa vào tổng số tiền đã chuyển.
4. Nếu tài khoản cá nhân có giao dịch lớn có thể bị truy thu thuế chuyển khoản, đúng hay sai?
Hiện tại, chưa có quy định nào về việc cá nhân thực hiện các giao dịch chuyển khoản lớn sẽ bị truy thu thuế. Tuy nhiên, những cá nhân nào thuộc diện chịu thuế TNCN phải kê khai và nộp thuế đầy đủ. Nếu cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện cá nhân có hành vi trốn thuế, họ sẽ bị xử phạt nghiêm khắc.
Lời kết
Việc nhận tiền chuyển vào tài khoản không phải lúc nào cũng bị tính thuế. Tuy nhiên, để tránh những rắc rối không đáng có, cá nhân cần hiểu rõ từng trường hợp cụ thể mà pháp luật quy định, đặc biệt là khi có số tiền lớn hoặc giao dịch thường xuyên. Nếu bạn còn băn khoăn liệu tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không, hãy tham khảo ý kiến từ đơn vị tư vấn thuế uy tín VAR eCOM để đảm bảo tuân thủ pháp luật và bảo vệ quyền lợi của mình.
