Khai thuế affiliate TikTok là việc người làm tiếp thị liên kết thông báo doanh thu hoặc kê khai thuế với cơ quan thuế cho khoản hoa hồng nhận từ nền tảng. Nếu tài khoản TikTok xác minh bằng CCCD của bạn nhưng tiền hoa hồng chạy về tài khoản ngân hàng của chồng, bạn nên khai thuế theo thông tin của ai?
Câu trả lời ngắn: khai thuế affiliate TikTok theo thông tin của người đã xác minh danh tính và trực tiếp làm tiếp thị, tức là của bạn. Bài này giải thích căn cứ, ngưỡng 1 tỷ đồng, hạn 31/01 và cách xử lý tài khoản nhận tiền đứng tên người khác, cập nhật tháng 10/2026.
Khai thuế affiliate TikTok là gì và ai phải làm?
Khai thuế affiliate TikTok là việc cá nhân nhận hoa hồng tiếp thị liên kết kê khai doanh thu với cơ quan thuế. Người có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam phải khai thuế affiliate TikTok, kể cả khi doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng và số thuế phải nộp bằng 0. “Không phải nộp thuế” khác với “không phải khai”.
Luật Thương mại điện tử số 122/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/07/2026 và gọi người giới thiệu hàng hóa qua đường dẫn hoặc mã giới thiệu là người tiếp thị liên kết. Nghĩa vụ khai thuế affiliate TikTok nằm ở văn bản khác.
Nghị định 68/2026/NĐ-CP có hiệu lực từ 05/03/2026 điều chỉnh chính sách thuế của hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Nghị định 141/2026/NĐ-CP sau đó nâng ngưỡng doanh thu từ 500 triệu đồng lên 01 tỷ đồng, áp dụng từ 01/01/2026. Hai nghị định này là nền tảng để khai thuế affiliate TikTok trong bài.
Hoa hồng tiếp thị liên kết thường được xếp vào doanh thu từ hoạt động kinh doanh của cá nhân. Người khai thuế affiliate TikTok vì vậy áp dụng cách khai của cá nhân kinh doanh. Nếu bạn còn bán hàng riêng, nên cộng cả hai nguồn khi so với ngưỡng.
Khai thuế affiliate TikTok theo thông tin của mình hay của chồng?
Hãy khai thuế affiliate TikTok theo thông tin của chính bạn, vì bạn là người xác minh danh tính trên nền tảng và trực tiếp tạo ra doanh thu. Tài khoản ngân hàng nhận tiền chỉ là kênh thanh toán, không chuyển nghĩa vụ thuế sang chồng. Kết luận về khai thuế affiliate TikTok này dựa trên hai căn cứ dưới đây và một điểm chưa có quy định riêng.
Căn cứ 1: Danh tính xác thực khi khai thuế affiliate TikTok là của bạn
Điều 25 Khoản 1 điểm a Luật 122/2025/QH15 yêu cầu bên cung cấp dịch vụ tiếp thị liên kết xác thực điện tử danh tính người tiếp thị liên kết trước khi cho phép hoạt động. Điều 26 Khoản 1 điểm a buộc người tiếp thị liên kết cung cấp thông tin để phục vụ việc xác thực đó.
Khi bạn xác minh bằng CCCD, nền tảng ghi nhận bạn là người tiếp thị liên kết. Nền tảng còn phải cung cấp thông tin về hoạt động này khi cơ quan quản lý yêu cầu, theo Điều 25 Khoản 2 điểm b. Doanh thu hoa hồng vì vậy gắn với số định danh của bạn, không gắn với người đứng tên tài khoản ngân hàng khi khai thuế affiliate TikTok.
Căn cứ 2: Người nộp thuế là người kinh doanh
Điều 2 Khoản 1 Nghị định 68/2026/NĐ-CP xác định người nộp thuế là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Điều 13 Khoản 8 buộc người kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử cung cấp đầy đủ, chính xác mã số thuế hoặc số định danh cá nhân cho chủ quản nền tảng. Đây là hai điều khoản bạn cần nắm để khai thuế affiliate TikTok đúng người.
> “Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tự kê khai đầy đủ, chính xác doanh thu phát sinh từ hoạt động sản xuất, kinh doanh […] và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung đã kê khai.” > Nguồn: Điều 13 Khoản 3 Nghị định 68/2026/NĐ-CP.
Các điều khoản trên gắn nghĩa vụ kê khai với người kinh doanh và không nhắc tới chủ tài khoản ngân hàng. Nếu bạn khai thuế affiliate TikTok dưới tên chồng, bạn tự chịu trách nhiệm về bản kê khai không khớp với người làm ra doanh thu.
Phần chưa có quy định riêng khi khai thuế affiliate TikTok
Các văn bản nêu trên chưa có điều khoản riêng cho trường hợp hoa hồng chuyển vào tài khoản đứng tên vợ hoặc chồng. Cách khai thuế affiliate TikTok ở trên là cách hiểu theo nguyên tắc chung.
VAR eCOM khuyến nghị bạn hỏi cơ quan thuế quản lý trước khi nộp hồ sơ khai thuế affiliate TikTok đầu tiên. Một cuộc gọi hỏi trước giúp tránh việc khai bổ sung về sau.
Khai thuế affiliate TikTok khi doanh thu dưới 1 tỷ cần làm gì?
Doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống không chịu thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN, nhưng bạn vẫn phải thông báo doanh thu thực tế chậm nhất ngày 31/01 của năm sau. Ở mức này, khai thuế affiliate TikTok chủ yếu là thông báo, không phải nộp tiền.
Quy định nằm tại Điều 3 Khoản 1, Điều 4 Khoản 1 và Điều 8 Khoản 1 điểm a Nghị định 68/2026/NĐ-CP, đã được Nghị định 141/2026/NĐ-CP sửa ngưỡng. Bảng dưới đây so sánh hai mức doanh thu khi khai thuế affiliate TikTok.
| Mức doanh thu năm | Thuế GTGT | Thuế TNCN | Việc phải làm |
|---|---|---|---|
| Từ 01 tỷ đồng trở xuống | Không chịu thuế | Không phải nộp | Thông báo doanh thu thực tế chậm nhất 31/01 năm sau |
| Trên 01 tỷ đồng | Chịu thuế, tính bằng tỷ lệ % nhân doanh thu | Nộp theo Điều 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP | Khai thuế kể từ quý phát sinh doanh thu vượt ngưỡng |
Ví dụ minh họa khai thuế affiliate TikTok: hoa hồng trung bình 8 triệu đồng mỗi tháng thì cả năm là 96 triệu đồng, mới bằng 9,6% ngưỡng 01 tỷ đồng. Người này chỉ cần khai thuế affiliate TikTok bằng thông báo doanh thu trước 31/01 năm sau.
Khi vượt ngưỡng, khai thuế affiliate TikTok kèm thuế TNCN nộp theo Điều 4 Khoản 2 và cần chuyên viên thuế tính cho từng trường hợp. Phần hạch toán xem thêm tại bài thuế tiếp thị liên kết TikTok Shop ghi thế nào.
Khai thuế affiliate TikTok gồm mấy bước?
Khai thuế affiliate TikTok gồm 4 bước: cộng doanh thu hoa hồng cả năm, đối chiếu ngưỡng 01 tỷ đồng, thông báo số tài khoản nhận tiền theo Mẫu 01/BK-STK, rồi nộp thông báo doanh thu hoặc tờ khai điện tử đúng hạn.
Bước 1: Cộng doanh thu hoa hồng để khai thuế affiliate TikTok
Lấy báo cáo thu nhập affiliate trên nền tảng và đối chiếu với sao kê ngân hàng nhận tiền. Cộng theo từng tháng để có tổng doanh thu năm, đây là con số gốc để khai thuế affiliate TikTok.
Nếu hoa hồng chạy qua tài khoản của chồng, hãy đánh dấu từng khoản có nguồn từ TikTok trên sao kê trước khi khai thuế affiliate TikTok. Cách hạch toán chi tiết xem tại bài hoa hồng affiliate TikTok của cá nhân hạch toán thế nào.
Bước 2: Đối chiếu ngưỡng 01 tỷ đồng trước khi khai thuế affiliate TikTok
So tổng doanh thu năm với ngưỡng 01 tỷ đồng, gồm cả doanh thu bán hàng riêng nếu có. Từ 01 tỷ đồng trở xuống thì chỉ thông báo, trên 01 tỷ đồng thì khai thuế theo quý.
Các bài khai thuế affiliate TikTok cũ ghi ngưỡng 500 triệu đồng không còn đúng với năm 2026.
Bước 3: Thông báo số tài khoản nhận hoa hồng theo Mẫu 01/BK-STK
Điều 13 Khoản 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP yêu cầu thông báo cho cơ quan thuế tất cả số tài khoản và ví điện tử liên quan đến hoạt động kinh doanh. Thông tư 18/2026/TT-BTC hướng dẫn mẫu thông báo là Mẫu 01/BK-STK, đi kèm hồ sơ khai thuế affiliate TikTok.
Khi khai thuế affiliate TikTok lần đầu, người mới ra kinh doanh gửi mẫu này kèm Thông báo doanh thu hoặc Tờ khai thuế đầu tiên của năm. Văn bản chưa nói rõ tài khoản đứng tên người khác có phải kê hay không, nên đây là điểm cần hỏi cơ quan thuế.
Bước 4: Nộp hồ sơ khai thuế affiliate TikTok bằng phương thức điện tử
Điều 8 Khoản 4 điểm a Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp hồ sơ khai thuế bằng phương thức điện tử. Người không giao dịch điện tử được thì nộp tại Trung tâm Phục vụ hành chính công cấp xã.
Hạn khai thuế affiliate TikTok dạng thông báo doanh thu là 31/01 năm sau. Khi ngày 31/01 rơi vào ngày nghỉ, hãy xác nhận hạn thực tế với cơ quan thuế. Cổng thông tin chính thức nằm tại Tổng cục Thuế.
Hoa hồng về tài khoản chồng có rủi ro gì khi khai thuế affiliate TikTok?
Rủi ro lớn nhất là dữ liệu không khớp: nền tảng ghi hoa hồng cho bạn, ngân hàng ghi tiền vào tài khoản chồng, còn hồ sơ khai thuế affiliate TikTok không giải thích được mối nối đó. Khi kiểm tra thuế, bạn phải cung cấp sổ kế toán, hóa đơn và tài liệu liên quan theo Điều 13 Khoản 6 Nghị định 68/2026/NĐ-CP.
Bốn gợi ý dưới đây giúp khai thuế affiliate TikTok an toàn hơn, là kinh nghiệm thực hành của VAR eCOM, không phải quy định pháp luật:
- Chuyển tài khoản nhận tiền về tài khoản đứng tên bạn nếu nền tảng cho phép đổi.
- Lưu báo cáo thu nhập affiliate cùng sao kê của tài khoản chồng, đánh dấu từng khoản hoa hồng.
- Lập giấy xác nhận nội bộ giữa hai vợ chồng rằng các khoản đó là thu nhập của bạn, dùng để tham khảo khi giải trình.
- Hỏi cơ quan thuế quản lý về cách khai thuế affiliate TikTok qua kênh chính thức và lưu lại câu trả lời.
Chuyển đúng tài khoản ngay từ đầu giúp mỗi lần khai thuế affiliate TikTok chỉ cần một bộ chứng từ. Nội dung liên quan nằm ở bài tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không.
VAR eCOM hỗ trợ khai thuế affiliate TikTok như thế nào?
VAR eCOM là đơn vị kế toán chuyên biệt cho thương mại điện tử, đã đồng hành cùng hơn 500 shop và doanh nghiệp bán hàng đa sàn. Với người làm affiliate, chúng tôi đối soát hoa hồng với sao kê, xác định đúng người kê khai và lập hồ sơ khai thuế affiliate TikTok.
Chúng tôi dùng đối soát 3 chiều giữa doanh thu nền tảng, dòng tiền ngân hàng và hóa đơn. Nhờ vậy khai thuế affiliate TikTok vẫn có chứng từ giải thích ngay cả khi tiền về tài khoản người thân.
Đội ngũ phản hồi tư vấn trong 2 giờ làm việc. Bạn gọi hotline 082 6868 007 hoặc nhắn Zalo để được kiểm tra miễn phí hồ sơ khai thuế affiliate TikTok của mình. Nghĩa vụ của từng loại hình xem tại bài cách tra cứu nghĩa vụ thuế hộ kinh doanh.
Câu hỏi thường gặp về khai thuế affiliate TikTok
Anh chị ơi cho em hỏi chút với ạ. E làm tiếp thị liên kết TikTok. có xác minh danh tính tài khoản bằng cccd của em. Nhưng tài Khoản nhận tiền hoa Hồng lại chuyển về tài khoản ck em. Thì em nên khai thuế theo thông tin của em hay của Ck em thế ạ ?!!!
Bạn nên khai thuế affiliate TikTok theo thông tin của chính mình, vì CCCD của bạn là danh tính đã xác thực trên nền tảng. Tài khoản chồng chỉ là nơi nhận tiền. Văn bản chưa có điều khoản riêng cho trường hợp này nên hãy hỏi lại cơ quan thuế quản lý.
Hoa hồng affiliate TikTok dưới 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không?
Không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN nếu doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống. Bạn vẫn phải khai thuế affiliate TikTok dưới dạng thông báo doanh thu thực tế chậm nhất ngày 31/01 của năm sau.
Nhận hoa hồng vào tài khoản chồng thì chồng có bị tính thuế không?
Theo nguyên tắc chung, nghĩa vụ khai thuế affiliate TikTok gắn với người kinh doanh, tức là người làm affiliate. Chồng chỉ phát sinh nghĩa vụ nếu bản thân chồng có hoạt động kinh doanh. Hãy giữ sao kê và chứng từ để khai thuế affiliate TikTok phân biệt rõ khoản nào là hoa hồng của bạn.
Khai thuế affiliate TikTok nộp ở đâu?
Hồ sơ khai thuế affiliate TikTok nộp bằng phương thức điện tử qua cổng thuế điện tử của cơ quan thuế. Người không giao dịch điện tử được thì nộp tại Trung tâm Phục vụ hành chính công cấp xã.
Lời kết
Hãy khai thuế affiliate TikTok theo thông tin của người đã xác minh danh tính, tức là của bạn, kể cả khi tiền hoa hồng chạy về tài khoản chồng. Khi doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống, khai thuế affiliate TikTok chỉ cần thông báo trước 31/01 năm sau. Nên chuyển tài khoản nhận tiền về tên mình và hỏi cơ quan thuế về phần chưa có quy định riêng.
Cần người rà hồ sơ khai thuế affiliate TikTok cho đúng người, đúng hạn? Liên hệ VAR eCOM qua hotline 082 6868 007 hoặc Zalo zalo.me/varecom để được tư vấn.
