Các loại thuế bán hàng shopee là những khoản thuế mà cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp phải nộp khi phát sinh doanh thu bán hàng trên nền tảng Shopee. Ba khoản các loại thuế bán hàng shopee chính gồm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp, áp dụng tùy theo mô hình kinh doanh đang sử dụng.

Nhiều chủ shop nghĩ rằng Shopee đã tự động trừ thuế nên không cần quan tâm thêm. Nhưng thực tế các loại thuế bán hàng shopee vẫn có phần người bán phải tự kê khai, đặc biệt khi doanh thu vượt các mốc miễn thuế theo quy định hiện hành.

Bài viết này giúp anh chị nắm rõ các loại thuế bán hàng shopee theo từng mô hình hộ kinh doanh và doanh nghiệp. Đồng thời làm rõ cách Shopee khấu trừ tại nguồn, mốc doanh thu chịu thuế, và cách chuẩn bị hồ sơ để không bị truy thu hay loại chi phí khi quyết toán.

Các loại thuế bán hàng shopee gồm những gì?

Các loại thuế bán hàng shopee mà người bán phải quan tâm gồm ba nhóm chính: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp, tùy theo hộ kinh doanh hay công ty. Ngoài ra còn có lệ phí môn bài áp dụng cho một số trường hợp theo doanh thu.

Với hộ kinh doanh, các loại thuế bán hàng shopee thường gồm thuế GTGT và thuế TNCN, tính theo phương pháp khoán hoặc kê khai trên doanh thu thực tế phát sinh mỗi kỳ.

Với doanh nghiệp, khoản thay thế là thuế thu nhập doanh nghiệp, phổ biến ở mức 20% trên phần lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lệ, cộng thêm thuế GTGT đầu ra như bình thường.

Ba nhóm các loại thuế bán hàng shopee cụ thể như sau:

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT): tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu bán hàng hóa qua Shopee, áp dụng cho cả hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng, tính trên doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): áp dụng khi đã chuyển đổi lên mô hình công ty, tính trên lợi nhuận chịu thuế.

Theo Nghị định 68 về kê khai thuế hộ kinh doanh 2026, các loại thuế bán hàng shopee của hộ kinh doanh được xác định rõ hơn, gắn liền với cơ chế sàn thương mại điện tử khấu trừ tại nguồn trước khi tiền về tài khoản người bán.

Ai phải nộp các loại thuế bán hàng shopee?

Người phải nộp các loại thuế bán hàng shopee gồm ba nhóm: cá nhân bán hàng không đăng ký hộ kinh doanh, hộ kinh doanh cá thể, và doanh nghiệp có gian hàng chính thức trên sàn. Cả ba nhóm đều phát sinh nghĩa vụ khi có doanh thu chịu thuế.

Cá nhân livestream hoặc chốt đơn qua Shopee mà chưa đăng ký hộ kinh doanh vẫn phải kê khai thuế TNCN nếu doanh thu vượt mốc miễn thuế theo quy định hiện hành.

Hộ kinh doanh có mã số thuế riêng phải tự theo dõi các loại thuế bán hàng shopee phát sinh từ từng gian hàng, kể cả khi bán trên nhiều sàn cùng lúc như Shopee, TikTok Shop, Lazada.

Doanh nghiệp bán Shopee dưới pháp nhân công ty chịu trách nhiệm về thuế TNDN, thuế GTGT và các nghĩa vụ kê khai định kỳ theo quy định của Luật Quản lý thuế hiện hành, không phân biệt quy mô lớn hay nhỏ.

Shopee tự động khấu trừ những loại thuế nào của người bán?

Shopee, với vai trò sàn thương mại điện tử, tự động khấu trừ một phần các loại thuế bán hàng shopee ngay tại nguồn trước khi chuyển tiền về cho người bán, thay vì để người bán tự nộp toàn bộ sau đó.

Cơ chế này áp dụng theo quy định về sàn thương mại điện tử khấu trừ, kê khai thay và nộp thay thuế cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên sàn.

> Theo Nghị định 68 về kê khai thuế hộ kinh doanh 2026, sàn giao dịch thương mại điện tử có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay khoảng 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên giá trị đơn hàng thành công đối với hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng qua sàn.

Đây là lý do nhiều chủ shop thấy số tiền thực nhận thấp hơn doanh thu hiển thị trên Shopee Seller Center, vì phần các loại thuế bán hàng shopee đã bị trừ trước khi đối soát.

Chênh lệch này còn cộng thêm phí hoa hồng sàn, phí thanh toán, phí vận chuyển trợ giá, nên nhiều shop đối soát không khớp nếu không tách bạch từng khoản rõ ràng.

Kinh doanh Shopee đóng thuế bao nhiêu phần trăm?

Mức đóng các loại thuế bán hàng shopee phổ biến với hộ kinh doanh bán lẻ hàng hóa là khoảng 1% thuế GTGT cộng 0,5% thuế TNCN trên doanh thu, tương ứng với tỷ lệ sàn đã khấu trừ tại nguồn.

Với doanh nghiệp, mức phổ biến là 20% thuế TNDN tính trên lợi nhuận chịu thuế, cộng thuế GTGT đầu ra 8% hoặc 10% tùy nhóm hàng hóa đang kinh doanh.

Ngoài phần thuế nộp nhà nước, chủ shop còn chịu phí sàn Shopee dao động khoảng 6 đến 15% doanh thu tùy ngành hàng. Khoản này không thuộc các loại thuế bán hàng shopee nhưng vẫn ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận thực nhận.

Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng các loại thuế bán hàng shopee?

Nghĩa vụ đóng các loại thuế bán hàng shopee được xác định theo ba mốc doanh thu năm. Dưới 100 triệu đồng được miễn thuế, từ 100 triệu đến dưới 3 tỷ đồng áp dụng phương pháp tính đơn giản, còn từ 3 tỷ đồng trở lên phải chuyển sang kê khai theo sổ sách.

Chủ shop cần theo dõi doanh thu lũy kế theo năm dương lịch, không chỉ tính riêng doanh thu trên Shopee mà phải gộp cả các kênh bán khác nếu cùng một mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh.

Bỏ sót việc gộp doanh thu đa kênh là lỗi phổ biến khiến nhiều chủ shop tưởng mình dưới ngưỡng 3 tỷ đồng nhưng thực tế đã vượt, dẫn đến thiếu hồ sơ kê khai theo sổ sách. Anh chị có thể xem thêm quy định cập nhật tại bài Bỏ thuế khoán hộ kinh doanh từ 2026.

Không nộp đúng các loại thuế bán hàng shopee bị xử lý thế nào?

Không nộp đúng hoặc nộp thiếu các loại thuế bán hàng shopee có thể dẫn đến bị truy thu số thuế còn thiếu, cộng thêm tiền chậm nộp tính theo ngày và có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Cơ quan thuế hiện đã kết nối dữ liệu từ sàn thương mại điện tử và ngân hàng để đối chiếu dòng tiền với doanh thu kê khai, nên việc giấu doanh thu ngày càng khó thực hiện.

Một shop bán hàng nhiều năm không kê khai, khi bị rà soát có thể bị truy thu thuế cho cả giai đoạn trước đó, kèm tiền chậm nộp tích lũy theo từng ngày chậm trễ.

Đây là rủi ro thực tế nhiều hộ kinh doanh gặp phải khi chủ quan cho rằng bán hàng nhỏ lẻ trên Shopee sẽ không bị cơ quan thuế chú ý tới. Chi tiết về quy định và cách xử lý được tổng hợp tại bài Truy thu thuế bán hàng online.

Cách kê khai các loại thuế bán hàng shopee đúng quy định?

Cách kê khai các loại thuế bán hàng shopee đúng quy định bắt đầu từ việc xác định đúng mô hình đang áp dụng, sau đó tải báo cáo doanh thu từ Seller Center để đối chiếu với sổ sách hoặc phần mềm kế toán.

Quy trình cơ bản gồm các bước sau:

1. Tải báo cáo doanh thu, phí sàn, đơn hoàn từ Shopee Seller Center theo từng tháng.
2. Đối chiếu số liệu sàn với tiền thực nhận về tài khoản ngân hàng.
3. Xác định phần các loại thuế bán hàng shopee đã bị sàn khấu trừ tại nguồn.
4. Kê khai phần thuế còn lại theo đúng mốc doanh thu và mô hình kinh doanh.
5. Lưu trữ đầy đủ chứng từ để giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Với hộ kinh doanh nhiều gian hàng trên nhiều sàn, bước đối chiếu càng quan trọng vì mỗi sàn có kỳ đối soát và cách tính phí khác nhau, dễ dẫn đến kê khai thiếu nếu làm thủ công. Để xử lý triệt để bài toán đối soát số liệu và tối ưu chi phí tuân thủ, việc chuẩn hóa quy trình kế toán sàn thương mại điện tử là giải pháp giúp chủ shop kiểm soát chặt chẽ dòng tiền và nghĩa vụ thuế theo từng mô hình kinh doanh.

Theo Tổng cục Thuế, người nộp thuế nên tra cứu thông tin mới nhất tại gdt.gov.vn trước khi thực hiện các thủ tục kê khai để tránh áp dụng nhầm quy định đã hết hiệu lực.

Lên doanh nghiệp bán Shopee thì các loại thuế thay đổi thế nào?

Khi chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp, các loại thuế bán hàng shopee thay đổi rõ rệt. Thay vì thuế GTGT và TNCN tính theo tỷ lệ trên doanh thu, doanh nghiệp chuyển sang nộp thuế TNDN trên lợi nhuận và thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Cách tính này cho phép doanh nghiệp trừ chi phí hợp lệ trước khi tính thuế, khác với hộ kinh doanh vốn tính thuế trực tiếp trên doanh thu bất kể lãi lỗ.

Với shop doanh thu tăng nhanh, việc chuyển đổi thường được cân nhắc khi vượt mốc 3 tỷ đồng/năm, thời điểm bắt buộc phải kê khai theo sổ sách chi tiết.

VAR eCOM thường hỗ trợ các doanh nghiệp TMĐT xây dựng lộ trình chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên công ty, đồng thời chuẩn hóa hệ thống sổ sách để không gián đoạn khi thay đổi mô hình. Anh chị có thể tham khảo thêm tại bài Khi nào nên chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp.

Làm sao để không bị loại chi phí khi quyết toán các loại thuế bán hàng shopee?

Để không bị loại chi phí khi quyết toán các loại thuế bán hàng shopee, chủ shop cần chuẩn bị hóa đơn, hợp đồng và chứng từ thanh toán hợp lệ cho từng khoản chi. Đặc biệt lưu ý các khoản phí sàn, quảng cáo và chi phí thuê KOL.

Nhiều chi phí thực tế phát sinh nhưng bị loại khi quyết toán chỉ vì thiếu hóa đơn hợp lệ hoặc thanh toán bằng tiền mặt vượt ngưỡng cho phép.

VAR eCOM xây dựng bộ hồ sơ chuẩn cho 6 nhóm chi phí đặc thù TMĐT, bao gồm phí sàn, chi phí quảng cáo và KOL, để chủ shop không bị bất ngờ khi quyết toán các loại thuế bán hàng shopee vào cuối năm.

Với hơn 500 doanh nghiệp TMĐT đã đồng hành và hơn 15.000 vấn đề kế toán đã xử lý, VAR eCOM đã giúp khách hàng tiết kiệm hơn 1.000 tỷ đồng tiền thuế hợp pháp nhờ hồ sơ chi phí chuẩn từ đầu.

Nếu shop có xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền tại điểm bán, việc xử lý sai sót hóa đơn cần tuân theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để tránh bị coi là hóa đơn không hợp lệ khi quyết toán.

Tham khảo thêm quy định pháp luật về thuế và hóa đơn tại Thư viện Pháp luật để đối chiếu văn bản gốc trước khi áp dụng cho trường hợp cụ thể của shop mình.

Tóm tắt nhanh các loại thuế bán hàng shopee theo từng tình huống

Dưới đây là bảng tóm tắt nhanh giúp chủ shop tự đối chiếu tình huống của mình với nghĩa vụ các loại thuế bán hàng shopee tương ứng, tránh bỏ sót khi doanh thu thay đổi qua từng giai đoạn.

1. Bán Shopee dưới 100 triệu đồng/năm: miễn toàn bộ các loại thuế bán hàng shopee, không cần kê khai.
2. Bán Shopee từ 100 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm: nộp các loại thuế bán hàng shopee theo tỷ lệ khoảng 1% GTGT và 0,5% TNCN trên doanh thu.
3. Bán Shopee từ 3 tỷ đồng/năm trở lên: chuyển sang kê khai các loại thuế bán hàng shopee theo sổ sách, chứng từ chi tiết.
4. Bán đa sàn Shopee, TikTok Shop, Lazada cùng lúc: phải gộp doanh thu để xác định đúng các loại thuế bán hàng shopee áp dụng cho cả năm.
5. Có cửa hàng offline kết hợp bán Shopee: các loại thuế bán hàng shopee tính riêng theo doanh thu từng kênh, không được bù trừ lẫn nhau.
6. Đã lên doanh nghiệp nhưng vẫn giữ gian hàng Shopee cũ: các loại thuế bán hàng shopee chuyển hoàn toàn sang thuế TNDN và GTGT khấu trừ.
7. Thuê KOL, chạy quảng cáo cho shop Shopee: chi phí này ảnh hưởng trực tiếp đến các loại thuế bán hàng shopee nếu thiếu hóa đơn hợp lệ.
8. Nhận tiền Shopee về tài khoản cá nhân: vẫn phải kê khai đầy đủ các loại thuế bán hàng shopee theo đúng mốc doanh thu quy định.
9. Có nhiều đơn hoàn, đơn hủy: cần điều chỉnh số liệu trước khi tính các loại thuế bán hàng shopee để tránh nộp thừa oan uổng.
10. Bị cơ quan thuế mời làm việc: cần chuẩn bị đầy đủ chứng từ chứng minh đã nộp đúng các loại thuế bán hàng shopee từng kỳ.
11. Mới mở gian hàng Shopee dưới 6 tháng: nên theo dõi doanh thu sát sao để không bỏ sót các loại thuế bán hàng shopee khi vượt ngưỡng.
12. Doanh thu Shopee tăng gấp đôi trong năm: cần rà soát lại toàn bộ các loại thuế bán hàng shopee đang áp dụng cho đúng mốc mới.
13. Dùng phần mềm bán hàng riêng ngoài Shopee: vẫn phải đối chiếu dữ liệu để kê khai đúng các loại thuế bán hàng shopee phát sinh trong kỳ.
14. Có kế toán nội bộ chưa quen TMĐT: nên nhờ tư vấn thêm để tránh sai sót khi tính các loại thuế bán hàng shopee mỗi tháng.
15. Bán hàng qua Shopee Live: doanh thu phát sinh từ phiên live vẫn tính vào các loại thuế bán hàng shopee như đơn hàng thông thường khác.
16. Shop có nhiều đơn hoàn về trong tháng: các loại thuế bán hàng shopee vẫn tính trên doanh thu gốc, các loại thuế bán hàng shopee không tự giảm theo đơn hoàn nếu chưa điều chỉnh hóa đơn.
17. Dùng chung một tài khoản ngân hàng cho nhiều gian hàng: cần tách riêng dòng tiền để xác định đúng các loại thuế bán hàng shopee, tránh nhầm các loại thuế bán hàng shopee giữa các mã số thuế khác nhau.
18. Doanh thu Shopee giảm mạnh so với năm trước: vẫn phải rà soát các loại thuế bán hàng shopee đã tạm nộp, vì các loại thuế bán hàng shopee nộp thừa có thể được hoàn theo quy định.
19. Có hợp đồng thuê kho ngoài để lưu hàng bán Shopee: chi phí kho bãi được trừ khi tính các loại thuế bán hàng shopee của doanh nghiệp. Hộ kinh doanh tính các loại thuế bán hàng shopee trên doanh thu nên không được trừ khoản này.
20. Bán hàng Shopee kèm chương trình freeship xtra: khoản trợ giá sàn không tính vào doanh thu chịu các loại thuế bán hàng shopee, cần tách bạch rõ khi kê khai các loại thuế bán hàng shopee mỗi kỳ.
21. Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên công ty giữa năm: phải tách kỳ tính các loại thuế bán hàng shopee trước và sau khi chuyển đổi, không được gộp chung các loại thuế bán hàng shopee của hai giai đoạn.
22. Nhiều nhân viên vận hành gian hàng Shopee nhưng đứng tên một cá nhân: toàn bộ các loại thuế bán hàng shopee vẫn quy về nghĩa vụ của cá nhân đứng tên. Các loại thuế bán hàng shopee không tự chia theo người vận hành thực tế.
23. Vừa bán Shopee vừa nhận đơn qua Zalo, Facebook: doanh thu ngoài sàn vẫn phải cộng dồn khi xác định các loại thuế bán hàng shopee, không thể tách riêng các loại thuế bán hàng shopee theo từng kênh bán.
24. Gian hàng Shopee bị khóa tạm thời do vi phạm chính sách sàn: nghĩa vụ các loại thuế bán hàng shopee của giai đoạn đã phát sinh doanh thu vẫn giữ nguyên. Các loại thuế bán hàng shopee không được miễn vì lý do bị khóa gian hàng.
25. Shop nhượng lại gian hàng Shopee cho người khác đứng tên: các loại thuế bán hàng shopee của giai đoạn trước khi chuyển nhượng vẫn thuộc trách nhiệm chủ cũ, các loại thuế bán hàng shopee phát sinh sau đó mới tính cho chủ mới.
26. Có nhiều mã sản phẩm nhưng chung một gian hàng Shopee: cách tính các loại thuế bán hàng shopee vẫn dựa trên tổng doanh thu gian hàng, không tách các loại thuế bán hàng shopee theo từng mã sản phẩm riêng lẻ.
27. Bán hàng Shopee kết hợp xuất khẩu tiểu ngạch: phần doanh thu trong nước vẫn tính các loại thuế bán hàng shopee bình thường. Phần xuất khẩu áp dụng chính sách thuế riêng theo quy định hiện hành.
28. Shop thuê đơn vị vận hành trọn gói gian hàng Shopee: nghĩa vụ các loại thuế bán hàng shopee vẫn thuộc về chủ sở hữu mã số thuế, các loại thuế bán hàng shopee không chuyển sang đơn vị vận hành thuê ngoài.
29. Doanh thu Shopee được ghi nhận theo ngày đối soát chứ không theo ngày đặt hàng. Cần lưu ý mốc thời gian này khi tính các loại thuế bán hàng shopee, tránh lệch kỳ khiến các loại thuế bán hàng shopee bị kê khai sai tháng.
30. Shop chưa từng bị thanh tra thuế nhưng doanh thu đã vượt ngưỡng nhiều năm: nên chủ động rà soát lại toàn bộ các loại thuế bán hàng shopee còn thiếu. Đừng chờ cơ quan thuế phát hiện các loại thuế bán hàng shopee chưa kê khai.
31. Shop dự định mở rộng thêm gian hàng Shopee mới trong năm tới: nên lập kế hoạch tài chính cho các loại thuế bán hàng shopee ngay từ đầu, để tránh bị động khi các loại thuế bán hàng shopee tăng theo doanh thu mới.

Câu hỏi thường gặp về các loại thuế bán hàng shopee

Bán Shopee dưới 100 triệu đồng/năm có phải đóng thuế không?

Không. Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn các loại thuế bán hàng shopee theo quy định hiện hành, áp dụng cho cả cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Thuế bán hàng Shopee tính trên doanh thu hay lợi nhuận?

Với hộ kinh doanh, thuế GTGT và TNCN tính trên doanh thu, không trừ chi phí. Với doanh nghiệp, thuế TNDN tính trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lệ.

Phí sàn Shopee có được trừ khi tính thuế không?

Có, phí sàn là chi phí hợp lệ được trừ khi tính thuế TNDN đối với doanh nghiệp, với điều kiện có hóa đơn hoặc chứng từ hợp lệ từ Shopee.

Có nên thuê dịch vụ kế toán thuế cho shop Shopee không?

Nên cân nhắc khi doanh thu tăng nhanh hoặc bán đa sàn, vì các loại thuế bán hàng shopee lúc này cần đối soát nhiều nguồn dữ liệu mà kế toán thông thường ít kinh nghiệm xử lý.